O IOF no cartão de crédito é um imposto que vem registrado na sua fatura quando você faz transações que envolvem empréstimo e câmbio.
Sua incidência mais conhecida é nas compras internacionais, já que é preciso pagar o tributo em todas as transações com moeda estrangeira.
Você também precisa pagar IOF quando atrasa o pagamento da sua fatura, parcela o valor devido ou escolhe pagar o mínimo, por exemplo.
Então, continue a leitura para saber quando é preciso recolher esse imposto e quanto vai custar.
O que é IOF no cartão de crédito?
IOF no cartão de crédito é o Imposto sobre Operações Financeiras, um tributo cobrado na fatura em algumas situações específicas.
A situação mais comum em que você paga esse imposto é nas compras internacionais, mas ele também incide sobre operações de crédito como pagamento parcial e parcelamento do valor devido à operadora.
Além disso, o IOF é cobrado em empréstimos, financiamentos, transações de câmbio, seguros e resgates de investimentos.
Para o governo, esse imposto funciona como um regulador da economia e também como um termômetro para medir as movimentações financeiras no país.
Para os cidadãos, é mais um tributo que pode ser cobrado sobre diversas transações e que precisa entrar no planejamento financeiro pessoal para ser administrado com eficiência.
Leia também: Planejamento tributário pessoal: 6 passos para aprimorar
Como funciona o IOF do cartão de crédito?
É importante saber, primeiramente, quando o IOF do cartão de crédito não é cobrado: nas compras nacionais à vista ou parceladas e no pagamento normal da fatura (valor total e dentro do prazo).
Ou seja, no uso comum do seu cartão, você não precisa se preocupar com esse tributo.
No entanto, o IOF é cobrado nas seguintes transações:
- Compras internacionais: o imposto é aplicado ao valor convertido em reais;
- Pagamento da fatura com atraso: o valor devido entra em crédito rotativo e é cobrado IOF + juros do cartão no período de atraso;
- Parcelamento da fatura: é cobrado o IOF + juros praticados pelo cartão sobre o valor parcelado;
- Pagamento parcial ou mínimo: o valor restante da fatura entra em crédito rotativo e é cobrado IOF + juros do cartão referente ao período;
- Compras acima do limite: para cartões que oferece o limite elástico, as compras que ultrapassam o valor definido sofrem incidência do IOF;
- Saques: ao sacar dinheiro com o cartão de crédito, você está tomando dinheiro emprestado e também paga IOF.
Ou seja: toda vez que há uma compra internacional envolvida ou o uso do crédito, você precisa pagar o IOF.
Qual o valor do IOF no cartão de crédito?
O valor do IOF no cartão de crédito varia conforme a operação realizada.
Nas operações de parcelamento, saques e crédito rotativo que vimos acima, o valor do imposto fica entre 0,38% e 3,38%.
Já no caso das compras internacionais, o valor é fixo para todo o país: 4,38% em 2024.
Mas temos uma ótima notícia: o governo decidiu zerar o IOF cambial até 2029, reduzindo um ponto percentual a cada dia 2 de janeiro.
Primeiro, será zerado o imposto para compras internacionais no cartão de crédito e no débito, em lojas virtuais e físicas.
Depois, a isenção passará a valer também para a compra de moeda estrangeira à vista no Brasil e para transferências internacionais.
Veja como vai ficar o IOF do cartão de crédito para compras internacionais nos próximos anos, até ser totalmente zerado:
| Ano | Valor do IOF |
| 2024 | 4,38% |
| 2025 | 3,38% |
| 2026 | 2,38% |
| 2027 | 1,38% |
| 2028 | 0,38% |
| 2029 | 0 |
Como pagar IOF?
Você não precisa se preocupar em pagar o IOF no cartão de crédito porque ele já vem lançado na sua fatura. Assim, no momento em que você paga o cartão, já está recolhendo os impostos devidos.
Somente empresas precisam se preocupar em recolher o IOF em guias específicas para esse fim, que são pagas ao Governo Federal.
Como calcular o IOF do cartão de crédito?
Você deve calcular o IOF do cartão de crédito aplicando a alíquota cobrada pela operadora ao valor devido.
Por exemplo, se você parcelou uma fatura no valor de R$ 1 mil e precisa pagar 0,38% do IOF, a conta é muito simples:
- IOF = R$ 1.000 x 0,38%;
- IOF = R$ 3,80.
Nesse caso, você pagaria R$ 3,80 só de IOF, sem contar outros encargos como a taxa de juros do cartão.
Agora, no caso de compras internacionais, basta multiplicar o valor da compra por 4,38% (alíquota de 2024) para saber quanto você vai pagar de IOF.
Por exemplo, imagine que você fez uma compra em um site de moda do exterior e o valor total foi de R$ 450, já com o frete.
Nesse caso, o cálculo fica assim:
- IOF = R$ 450 x 4,38%;
- IOF = R$ 19,71.
Logo, o custo total dessa compra será de R$ 469,71 em 2024.
Entendeu o que é IOF no cartão de crédito e como calcular? Veja também 5 dicas para ser aprovado no cartão de crédito Neon.
