Imposto de Renda e CDB: como funciona a tabela regressiva
Você sabe quanto paga de Imposto de Renda no CDB?
Esse investimento de renda fixa é um dos mais populares do mercado financeiro e, como outros produtos da categoria, tem a cobrança de IR.
A boa notícia é que a alíquota do imposto diminui conforme o tempo de aplicação e incide somente sobre a rentabilidade obtida.
Entenda a seguir como é cobrado o Imposto de Renda no CDB e como funciona a tabela regressiva do IR.
Tem Imposto de Renda em CDB?
Sim, é cobrado Imposto de Renda no CDB, como em outros investimentos de renda fixa — a categoria em que o retorno é conhecida no momento da aplicação.
O IR incide sobre o valor da rentabilidade (e não sobre o valor total) no momento em que você retira os valores aplicados.
Já a alíquota depende do tempo de aplicação. Para saber qual será sua rentabilidade final, você deve sempre considerar a cobrança do Imposto de Renda no seu cálculo.
Hoje, boa parte das corretoras de valores e bancos digitais mostram qual será o saldo obtido com o CDB, já descontando o IR sobre a rentabilidade, no caso dos produtos de liquidez diária — possibilidade de retirar o dinheiro a qualquer momento sem perdas.
Por curiosidade, estes são alguns dos investimentos que não têm incidência de IR:
- Caderneta de poupança;
- Letras de Crédito do Imobiliário e do Agronegócio (LCI e LCA);
- Certificado de Recebíveis do Imobiliário e do Agronegócio (CRI e CRA);
- Fundos imobiliários;
- Debêntures incentivadas.
No entanto, é importante ressaltar que a poupança é a aplicação com menor rendimento do mercado, enquanto as outras opções têm prazos mais longos de vencimento ou dinâmicas mais complexas do que um CDB.
Como funciona a cobrança de Imposto de Renda do CDB?
Como vimos, o Imposto de Renda do CDB é cobrado somente sobre a rentabilidade obtida no momento da retirada dos valores, que depende do prazo de vencimento da aplicação.
Por isso, antes de retirar o dinheiro aplicado, é importante checar qual será o valor do IR cobrado, uma vez que a alíquota diminui conforme o tempo de aplicação.
Ou seja: quanto mais tempo você deixar seu dinheiro investido no CDB, menor será o Imposto de Renda cobrado na hora de resgatar o valor com a rentabilidade.
CDB é seguro? Como funciona e qual a rentabilidade?
Tabela de Imposto de Renda do CDB
A tabela do IR usada para as aplicações de renda fixa como o CDB é regressiva, ou seja, a alíquota do imposto diminui conforme o tempo de aplicação.
Confira os valores vigentes:
| Prazo da aplicação | Alíquota do IR |
| até 180 dias | 22,5% |
| entre 181 e 360 dias | 20% |
| entre 361 e 720 dias | 17,5% |
| acima de 720 dias | 15% |
Vamos supor, por exemplo, que você aplicou R$ 1 mil em um CDB que paga 102% do CDI e retirou o dinheiro após um ano. No momento da retirada, seu saldo será de R$ 1.165,94.
Ou seja, você terá que descontar 17,5% de Imposto de Renda dos R$ 165,94 de rendimento, uma vez que o dinheiro está sendo retirado após 361 dias.
No caso, o valor do imposto é de R$ 29,03 (17,5% x R$ 165,94). Logo, você vai ter uma rentabilidade de R$ 136,91 no período, sacando R$ 1.136,91 ao todo.
Como funciona o CDB? Vale a pena investir em CDB?
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A rentabilidade começa em 105% do CDI e aumenta a cada 6 meses, chegando até 113% do CDI.
Diferença entre CDB e CDI: o que são e como funcionam?
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Na hora de investir, você pode escolher entre duas modalidades:
- Livre: permite investir o valor que você quiser e quando quiser, sem um objetivo definido ou aportes programados;
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Além disso, o CDB Neon é totalmente seguro e garantido pelo Fundo Garantidor de Crédito (FGC), com cobertura de até R$ 250 mil por CPF.
Como declarar CDB no Imposto de Renda?
Para declarar seu CDB no Imposto de Renda, siga os passos abaixo:
- Acesse o programa da Receita Federal ou aplicativo Meu Imposto de Renda;
- Escolha a ficha “Bens e Direitos”;
- Escolha o grupo “04 – Aplicações e Investimentos”, e depois o código “02 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação (Tesouro Direto, CDB, RDB e Outros)”;
- Clique em “novo” e preencha as informações como CNPJ da instituição, número da conta e saldo do investimento no período solicitado.
Entendeu como funciona o Imposto de Renda do CDB?
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